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 基本

「ふるさと納税って得だよ!しないと損だよ!」っていう人がいるんだけど、した方がいいの?

ふるさと納税は、結論から言うと、ふるさと納税を行った個人にとっては、得しかない制度だよ。

ふるさと納税とは

 

 基本

そもそもふるさと納税ってなんなの?

ふるさと納税とは、通常なら今自分が住んでいる自治体へ納める税金を、生まれ育った故郷(ふるさと)の自治体へ納めることができるようにした制度だよ。

 

 基本

実際のところは?

地方自治体(故郷に限らずどこでもよい)に寄付をして、税金の控除を受けるとともに、地方の特産品などをもらう制度、として広まっている感じがする。

 

 基本

なんだかタテマエとホンネに差があるような・・・

そこは気にしてはいけない。

 

通常、ふるさと納税の節税効果はない

よくある誤解なんだけど、通常、ふるさと納税には節税効果はないんだ。「お得」と言われるのは、特産品をもらえるから得をする、ということなんだよ。

 

わからない~

どういうこと?

 

税金の額では

  1. ふるさと納税を行わなかった場合の「所得税」+「住民税」
  2. ふるさと納税を行った場合の「ふるさと納税額」+「所得税」+「住民税」

がほぼ同じ額(厳密には、約2,000円差がある)となるんだ。

 

税金の額がほぼ同じなのに、特産品をもらえるから得、ということだね。

 

原則として確定申告が必要

ふるさと納税をした場合は、控除を受ける必要があるから、原則として確定申告が必要なんだ。

ただし、ふるさと納税ワンストップ特例制度と言って、確定申告が必要ない給与所得者の人も手軽にふるさと納税ができるように、

  • ふるさと納税先の自治体数が5団体以内
  • ふるさと納税を行う際に各ふるさと納税先の自治体に特例の適用に関する申請書を提出

した場合は、確定申告が不要になるんだよ。

 

確定申告をするか、ふるさと納税ワンストップ特例制度を利用するかは、地方自治体に寄付をするときに、どちらかを選ぶ(チェックするか記載する)んだ。

 

ちなみに、どちらの制度を使っても、所得税と住民税の内訳が変わるだけで、総額は変わらないよ。

それと、平成28年から、どちらの制度でもマイナンバーの提出は必要になるよ。

 

 基本

両方しなかった場合はどうなるの?

寄付をした分を税金から控除ができなくなるよ。

もちろん特産品はもらえるけど、得か損かと言ったら損だと思うよ。

 

確定申告をする場合

そもそも確定申告をしている場合や、たくさんの自治体にふるさと納税をする場合は、確定申告で調整することになるよ。

必要書類は、自治体から送られてくる「寄付金の証明書」。特に何もしなくても送られてくるはずだから、もし確定申告の時期になっても届かなかったら、自治体へ問い合わせを行ってね。

 

 基本

その証明書を税理士に渡せばいいんだね

それでもいいけど、ふるさと納税だけの確定申告ならそんなに難しくないから、自分でもできるよ。

 

ふるさと納税ワンストップ特例制度を利用する場合

こちらは、ふるさと納税ワンストップ特例制度を申請するための用紙が自治体から送られてくるから、必要事項を記載して返送するんだ。

そうすると、あとは自治体間で調整をしてくれるよ。

 

 基本

それは楽だね!

 

ただし、限度額がある

ここまで書くと、とてもお得な制度だからたくさんやりたい!と思うかもしれないけど、実は、税金からの控除には限度額があるんだ。

なので、限度額を超えて寄付した場合、その分は控除されないから要注意だよ!

 

 基本

限度額はいくらなの?

説明を一切省略して、結論だけを書くと、

( 住民税の所得割額 × 20% )÷( 90% - 所得税率 )+ 2,000円

だよ。

 

わからない~

・・・うーん?

当年度の所得割額などが確定するのは年末だから、

  1. 限度額の目安・シュミレーションサイト(検索サイトからすぐ見つかる)を利用する
  2. 昨年度の所得割額と所得税率で限度額を計算してみる

という方法で推定するんだ。

ちなみに、昨年度の限度額は、税理士に確定申告を依頼していれば教えてくれるよ。

 

得をするのはどんな人か?

 

実は金持ち優遇策?

余談だけど、この数式って、(90%―所得税率)で割り返してるよね。

 

 基本

うん、それがどうしたの?

これはつまり、税率が高い、すなわち所得の多い人の方が限度額が多くなるんだ。

 

 基本

ということは、限度額が多いほど、たくさんふるさと納税ができるから・・・

びっくり

実は金持ち優遇策じゃないかー!

 

そうなんだけど、もちろん金持ちじゃなくてもできるから大丈夫。

 

他の所得控除の少ないほど恩恵を受けられる

でも、扶養家族が多かったり、住宅ローンをしていたりして、他の所得控除が多いと、その分、ふるさと納税ができる枠が少なくなってしまうんだ。

なので、この制度は、所得控除の少ない、いわゆるDINKsと言われる人たちや独身者にとってメリットが大きんだよ。

 

 基本

なるほど、とにかく得なことは得な制度なんだね。わかったような気がする

ありがとう

今日も読んでくれてありがとう